第一条 为了加强对3499拉斯维加斯官网-(南京)有限公司基本建设工程、修缮工程项目的审计监督，维护学院的合法权益，努力提高资金的使用效益，根据国家教育部教财[2000]16号《关于进一步加强建设工程修缮工程项目审计的通知》和学院《内部审计工作规则》，制定本办法。
第二条 根据学院《内部审计工作规则》规定：凡3499拉斯维加斯官网-(南京)有限公司建设工程、修缮工程项目（包括建筑、装饰、安装、维修、实训室建设等），工程结算价在50000元以上的项目，均属必审项目；50000元以下的项目由院领导审核后视情况决定是否审计。
第三条 学院的建设工程、修缮工程项目审计工作由学院纪检监察审计室在分管院领导的领导下负责组织实施。需委托社会审计机构进行审计时，由纪检监察审计室报分管院领导，征得同意后进行。纪检监察审计室对社会审计机构提供的审计结果进行复核，对不合理的地方提出更正要求。委托社会审计机构发生的审计费用从建设工程费中按规定支付。
第四条 对建设工程、修缮工程项目的审计应包括以下内容：
一、建设资金来源的合规性；建设工程、修缮工程项目开工前基本建设程序执行情况和工程项目建设规模、投资批准情况；建设工程、修缮工程项目经济合同内容的有效性、真实性。
二、建设工程、修缮工程项目预算（概算）执行情况及变更内容、变更程序的合法性、合规性；材料设备的采购；隐蔽工程的验收；工程项目经济合同履行情况；工程项目成本及相关财务收支核算的真实性、合法性。
三、建设工程、修缮工程项目竣工决算报表和有关监理报告及竣工决算报表编制依据的真实性、合法性。
第五条 基建、修缮管理部门要求对有关建设工程、修缮工程项目进行审计时，报送审计资料时应填写《建设工程、修缮工程审计资料登记表》、《建设工程、修缮工程审计审批表》；纪检监察审计室审核报审资料时如发现问题，要及时以书面形式列出，通知基建、修缮管理部门及时完善。审计资料经审核无误后，经分管院领导审批后方可开展审计工作；为保证审计工作有序进行，在审计工作开始前，纪检监察审计室要组织社会审计机构、施工单位填写《建设工程、修缮工程审计工作沟通承诺书》；审计过程中，纪检监察审计室要及时填写《建设工程、修缮工程审计工作备忘表》；审计结束时，纪检监察审计室要填写《建设工程、修缮工程审计工作汇总表》，报分管院领导审批后
审计资料明细 |
页数 |
是否合规 |
备注 |
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送交人： 接收人：
年 月 日
建设工程、修缮工程审计审批表
项目名称 |
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项目责任 单位 |
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项目责任人 |
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承建单位 （责任人） |
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项目开工时间 |
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项目竣工 验收时间 |
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项目变更 及情况说明 |
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项目合同金额 |
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项目结算金额 |
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审计资料报送时间 |
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经手人 |
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送审部门负责人和
分管院领导意见 |
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审计部门负责人意见 |
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审计部门分管院领导意见 |
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建设工程、修缮工程审计工作沟通合议承诺书
为保证此项审计工作有效沟通，本着以事实为依据、以法规为准绳的原则，建设单位、审计机构和施工单位对审计结果沟通合议作出以下承诺。
此项审计沟通工作共进行三次：
第一次，社会审计机构以书面形式向施工单位通知初审结果，施工单位应以书面形式在五个工作日内回复，如对审计意见不认可，应说明不认可的充分理由及相关依据，如不按期回复，视同认可。
第二次，在接到施工单位回复的五个工作日内, 纪检监察审计室组织社会审计机构与施工单位进行面对面沟通，对有关问题达成一致；如不能达成一致，由三方一同到省建设工程造价管理部门等有关仲裁机构进行政策咨询，按咨询意见执行。
第三次，如省建设工程造价管理部门等有关仲裁机构没有明确答复，则由纪检监察审计室组织召开由学院有关人员参加的协商会，在充分听取参加人员意见的基础上达成最终意见。
建设单位责任人：
审计机构责任人：
施工单位责任人：
年 月 日
建设工程、修缮工程审计工作备忘表
工程名称 |
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基建、修缮管理部门 |
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日期 |
事件 |
参加人 |
地点 |
记录人 |
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纪检监察审计室
建设工程、修缮工程审计工作汇总表
工程名称 |
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该项目管理部门及责任人 |
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委托审计机构及责任人 |
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建设工程、修缮工程施工单位及责任人 |
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建设工程、修缮工程概况 |
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审计基本情况 |
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问题及建议 |
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审计部门责任人意见 |
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分管院领导意见 |
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年 月 日
第一条 为了加强对3499拉斯维加斯官网-(南京)有限公司基本建设工程、修缮工程项目的审计监督，维护学院的合法权益，努力提高资金的使用效益，根据国家教育部教财[2000]16号《关于进一步加强建设工程修缮工程项目审计的通知》和学院《内部审计工作规则》，制定本办法。
第二条 根据学院《内部审计工作规则》规定：凡3499拉斯维加斯官网-(南京)有限公司建设工程、修缮工程项目（包括建筑、装饰、安装、维修、实训室建设等），工程结算价在50000元以上的项目，均属必审项目；50000元以下的项目由院领导审核后视情况决定是否审计。
第三条 学院的建设工程、修缮工程项目审计工作由学院纪检监察审计室在分管院领导的领导下负责组织实施。需委托社会审计机构进行审计时，由纪检监察审计室报分管院领导，征得同意后进行。纪检监察审计室对社会审计机构提供的审计结果进行复核，对不合理的地方提出更正要求。委托社会审计机构发生的审计费用从建设工程费中按规定支付。
第四条 对建设工程、修缮工程项目的审计应包括以下内容：
一、建设资金来源的合规性；建设工程、修缮工程项目开工前基本建设程序执行情况和工程项目建设规模、投资批准情况；建设工程、修缮工程项目经济合同内容的有效性、真实性。
二、建设工程、修缮工程项目预算（概算）执行情况及变更内容、变更程序的合法性、合规性；材料设备的采购；隐蔽工程的验收；工程项目经济合同履行情况；工程项目成本及相关财务收支核算的真实性、合法性。
三、建设工程、修缮工程项目竣工决算报表和有关监理报告及竣工决算报表编制依据的真实性、合法性。
第五条 基建、修缮管理部门要求对有关建设工程、修缮工程项目进行审计时，报送审计资料时应填写《建设工程、修缮工程审计资料登记表》、《建设工程、修缮工程审计审批表》；纪检监察审计室审核报审资料时如发现问题，要及时以书面形式列出，通知基建、修缮管理部门及时完善。审计资料经审核无误后，经分管院领导审批后方可开展审计工作；为保证审计工作有序进行，在审计工作开始前，纪检监察审计室要组织社会审计机构、施工单位填写《建设工程、修缮工程审计工作沟通承诺书》；审计过程中，纪检监察审计室要及时填写《建设工程、修缮工程审计工作备忘表》；审计结束时，纪检监察审计室要填写《建设工程、修缮工程审计工作汇总表》，报分管院领导审批后
审计资料明细 |
页数 |
是否合规 |
备注 |
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送交人： 接收人：
年 月 日
建设工程、修缮工程审计审批表
项目名称 |
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项目责任 单位 |
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项目责任人 |
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承建单位 （责任人） |
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项目开工时间 |
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项目竣工 验收时间 |
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项目变更 及情况说明 |
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项目合同金额 |
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项目结算金额 |
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审计资料报送时间 |
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经手人 |
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送审部门负责人和
分管院领导意见 |
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审计部门负责人意见 |
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审计部门分管院领导意见 |
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建设工程、修缮工程审计工作沟通合议承诺书
为保证此项审计工作有效沟通，本着以事实为依据、以法规为准绳的原则，建设单位、审计机构和施工单位对审计结果沟通合议作出以下承诺。
此项审计沟通工作共进行三次：
第一次，社会审计机构以书面形式向施工单位通知初审结果，施工单位应以书面形式在五个工作日内回复，如对审计意见不认可，应说明不认可的充分理由及相关依据，如不按期回复，视同认可。
第二次，在接到施工单位回复的五个工作日内, 纪检监察审计室组织社会审计机构与施工单位进行面对面沟通，对有关问题达成一致；如不能达成一致，由三方一同到省建设工程造价管理部门等有关仲裁机构进行政策咨询，按咨询意见执行。
第三次，如省建设工程造价管理部门等有关仲裁机构没有明确答复，则由纪检监察审计室组织召开由学院有关人员参加的协商会，在充分听取参加人员意见的基础上达成最终意见。
建设单位责任人：
审计机构责任人：
施工单位责任人：
年 月 日
建设工程、修缮工程审计工作备忘表
工程名称 |
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基建、修缮管理部门 |
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事件 |
参加人 |
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记录人 |
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纪检监察审计室
建设工程、修缮工程审计工作汇总表
工程名称 |
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该项目管理部门及责任人 |
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委托审计机构及责任人 |
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建设工程、修缮工程施工单位及责任人 |
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建设工程、修缮工程概况 |
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审计基本情况 |
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问题及建议 |
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审计部门责任人意见 |
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分管院领导意见 |
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年 月 日
晋公网安备 14010902000267号